Investitionsabzugsbetrag (IAB) für Fettabscheider & Hebeanlagen – Steuervorteile für Gastronomie, Gewerbe & Betreiber

Ein neuer Fettabscheider (z. B. für Küche/Gastronomie) und eine passende Abwasserhebeanlage (z. B. unterhalb der Rückstauebene) sind oft eine spürbare Investition. Genau hier kann der Investitionsabzugsbetrag (IAB) nach § 7g EStG helfen: Du kannst Investitionen steuerlich vorziehen und Liquidität sichern – wenn die Voraussetzungen passen.

Wichtig: Dieser Beitrag dient als praxisnahe Orientierung und ersetzt keine Steuerberatung. Ob Ihr konkreter Fettabscheider bzw. Ihre Hebeanlage steuerlich als „bewegliches Wirtschaftsgut“ einzustufen ist und wie die Buchung optimal vorzunehmen ist, klären Sie bitte kurz mit Ihrem Steuerberater bzw. Ihrer Finanzbuchhaltung.

Inhalt

Was ist der IAB – und warum ist er für Abwassertechnik spannend?

Der Investitionsabzugsbetrag (IAB) erlaubt es, geplante Investitionen steuerlich vorzuziehen. Typischer Vorteil: Du senkst den steuerlichen Gewinn bereits vor der Anschaffung – und hast dadurch mehr Liquidität, um z. B. Fettabscheider, Hebeanlage, Pumpenschacht oder Zubehör umzusetzen.

Schnellüberblick (praxisnah)

  • Planung: Du planst eine Investition (z. B. Fettabscheider + Hebeanlage) für dein Unternehmen.
  • IAB bilden: In der Steuererklärung wird ein IAB angesetzt (unter bestimmten Voraussetzungen).
  • Investieren: Du setzt die Anschaffung innerhalb der zulässigen Frist um.
  • Nachziehen: Im Anschaffungsjahr wird der IAB wieder „aufgelöst“ und die Abschreibung läuft regulär.
Pro-Tipp für Betreiber: Nutzen Sie den IAB nicht „blind“, sondern kombinieren Sie ihn mit einer sauberen, technisch fundierten Planung: richtige Nenngröße, normgerechter Einbau, Wartung & Dokumentation. Das senkt spätere Kosten (Geruch, Verstopfungen, Rückstau, Ausfälle).

Welche Teile der Anlage können relevant sein?

Entscheidend ist u. a., ob es sich steuerlich um ein abnutzbares, bewegliches Wirtschaftsgut des Anlagevermögens handelt. Bei Abwassertechnik kann das je nach Bauart/Einbau variieren. Prüfe Sie daher diese typischen Bausteine:

Bausteine, die in der Praxis häufig geplant werden

  • Fettabscheideranlage (Freiaufstellung / Erdeinbau) – Auswahl abhängig von Nutzung & Einbausituation
  • Hebeanlage (Einzel-/Doppelanlage, ggf. fäkalienfrei) – abhängig von Rückstauebene, Nutzung, Betriebssicherheit
  • Pumpenschacht / Zubehör (je nach Projekt: Aufsatzsysteme, Probenehmer, Probenahmeschacht, Rückstaukomponenten)
  • Planung & Nachweise: Nenngrößenberechnung, Unterlagen zur Normkonformität, Dokumentation für Betreiberpflichten

Wenn Sie sich zunächst technisch orientieren möchten, nutzen Sie bitte diese Ratgeber-Inhalte: Berechnung der Nenngröße, Fettabscheider Einbau, Ratgeber Hebeanlagen, Fettabscheider Vorschriften und die große FAQ-Seite.

Schritt-für-Schritt: So gehst du sauber vor (IAB + Technik)

1) Bedarf klären (Technik)

  • Welche Nutzung? (Gastronomie, Großküche, Imbiss, Hotel, Lebensmittelproduktion, Kantine)
  • Welche Einbausituation? (Freiaufstellung vs. Erdeinbau, Platz, Entlüftung, Zugänglichkeit)
  • Rückstauebene / Gefälle? → Klärt, ob eine Hebeanlage zwingend ist.

Einstieg für Gastronomie: Fettabscheider in der Gastronomie und Funktion von Fettabscheideranlagen.

2) Investition konkretisieren (Angebot/Planung)

  • Angebot/Projektliste erstellen (Fettabscheider, Hebeanlage, Zubehör, ggf. Pumpenschacht)
  • Nenngröße nachvollziehbar berechnen und dokumentieren
  • Einbau- und Betreiberpflichten berücksichtigen (Wartung, Entleerung, Dokumentation)

3) IAB steuerlich anstoßen (mit Steuerberater)

  • IAB rechtzeitig in der Steuererklärung berücksichtigen (vor der Investition)
  • Fristen & Nachweispflichten klären
  • Prüfen, welche Kosten als Anschaffungskosten zu behandeln sind (z. B. Einbau/Installation)

4) Investition umsetzen (Shop + passende Kategorien)

Wenn du bereits weißt, was du brauchst:

Wenn Sie unsicher sind: Schildern Sie uns kurz Ihr Projekt (Ort, Nutzung, Rückstauebene/Einbauhöhe sowie gewünschte Nenngröße oder Ihr Küchen-Setup). Wir unterstützen Sie gern bei der passenden Auswahl. Kontakt.

Technik-Kontext: Warum Hebeanlage + Fettabscheider oft zusammengehören

In vielen Objekten (Kellerküchen, tiefe Einbaulagen, Sanitärräume unterhalb der Rückstauebene) kann das Abwasser nach dem Fettabscheider nicht im freien Gefälle ablaufen. Dann wird eine Hebeanlage zur sicheren Ableitung relevant – besonders in der Gastronomie, wo Ausfallzeiten teuer sind.

Checkliste: Unterlagen, die Sie (fast) immer brauchen

  • Projektbeschreibung (Betrieb, Nutzung, Standort, Einbausituation)
  • Technische Auswahl: Nenngröße / Auslegung / Einbauart
  • Angebote (Fettabscheider, Hebeanlage, Zubehör, ggf. Pumpenschacht)
  • Norm-/Pflicht-Orientierung (Vorschriften, Wartung, Betreiberpflichten)
  • Dokumentation (Wartungsplanung, Betriebstagebuch/Servicekonzept – je nach Betrieb)

Vertiefung: FAQ, Vorschriften, Nenngröße berechnen.

FAQ: IAB für Fettabscheider & Hebeanlagen (Betreiberfragen)

Wie hoch ist der IAB und welche Grenze ist entscheidend?

Der IAB ist an Voraussetzungen (u. a. Gewinngrenzen/Fristen/Art des Wirtschaftsguts) gebunden. Die konkreten Werte und Bedingungen solltest du mit deinem Steuerberater abgleichen, damit es im Prüfungsfall sauber bleibt.

Gilt der IAB auch für einen Fettabscheider im Erdeinbau?

Das hängt stark davon ab, wie die Anlage steuerlich eingeordnet wird (beweglich vs. fest mit Gebäude verbunden) und wie sie installiert ist. Kläre das am besten mit Steuerberater – mit Angebot, technischer Beschreibung und Einbausituation.

Kann ich den IAB auch für eine Hebeanlage (Einzel/Doppel) nutzen?

Auch hier hängt die steuerliche Einordnung von den Details ab. Technische Orientierung bietet der Hebeanlagen-Ratgeber.

Was ist mit Einbau-, Montage- und Nebenleistungen?

Ob und wie Einbau-/Montagekosten als Anschaffungs-/Herstellungskosten zu behandeln sind, ist buchhalterisch zu prüfen. Wichtig ist eine saubere Angebots- und Leistungsdokumentation.

Was passiert, wenn ich doch nicht investiere?

Wenn eine geplante Investition nicht wie vorgesehen umgesetzt wird, kann das zu steuerlichen Korrekturen führen. Daher IAB nur anstoßen, wenn die Investitionsabsicht realistisch ist und die technische Planung steht.

Warum empfehlen viele Betreiber eine Doppelhebeanlage?

Doppelanlagen bieten Redundanz (Reservepumpe) und reduzieren das Risiko von Ausfällen – besonders wichtig in der Gastronomie. Kategorie: Doppel-Abwasserhebeanlagen.

Wo finde ich eine schnelle Orientierung zu Vorschriften & Pflichten?

Startpunkte sind: Fettabscheider Vorschriften, Wartung nach DIN 4040-100 und die FAQ.

Deutschlandweit – Planung/Shop für Berlin, Hamburg, München & Co.

Unsere Lösungen und Beratung richten sich an Betreiber, Planer und SHK-Betriebe in ganz Deutschland – z. B. Berlin, Hamburg, München, Köln, Frankfurt am Main, Stuttgart, Düsseldorf, Leipzig, Dresden, Hannover, Bremen, Nürnberg, Essen und Dortmund – sowie in Regionen wie NRW, Bayern, Baden-Württemberg, Hessen, Niedersachsen, Sachsen, Thüringen, Brandenburg und Schleswig-Holstein.

Projekt anfragen: Wenn du kurz sagst, ob es um Gastronomie, Gewerbe oder Planung/TGA geht, und wie die Einbausituation ist, bekommst du schneller die passende Kombination aus Fettabscheider + Hebeanlage. Jetzt Kontakt aufnehmen

Weiterführend: Fettabscheider kaufen – Vorschriften, Größen & Kosten und Ratgeber-Übersicht.

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